El AIU es una estructura de costos que se usa para desglosar cuánto del valor total de un contrato corresponde a:
A: Administración: costos indirectos para el desarrollo del proyecto.
I: Imprevistos: dependen de la naturaleza de cada contrato.
U: Utilidad: es la ganancia que el contratista espera recibir por la realización del contrato.
Importante: a partir del 1 de mayo de 2024, la fecha de elaboración de tus documentos electrónicos (Factura de Venta, Nota Débito y Nota Crédito) deberá ser igual a la fecha de envío a la DIAN. De no ser así, será motivo de rechazo en la validación del documento.
Para el manejo de facturación electrónica con AIU, es necesario tener en cuenta algunos parámetros.
1. Recuerda estar actualizado a la última versión disponible, en la parte superior derecha puedes ver cuando el programa esta actualizado o es necesario realizar una nueva descarga.
2. Vas por la ruta: Soportes – Instalación – Parámetros:
Y allí se instala el parámetro 1131 para activar el Impuesto AIU.
3. En la ruta: Archivos – Contables – Tabla de impuestos:
Creas los códigos o tipos de Administración (A), Imprevisto (M) y Utilidad (U) con el porcentaje correspondiente para la venta y otro código o tipo para las anulaciones o devoluciones en venta.
Importante: si solo maneja Utilidad (U), cree en la tabla de codificación el código o el tipo para la Utilidad (U) y cree el tipo 99 para Administración (A) y para Imprevistos (M) en caso de no manejarlo.
4. El manejo del AIU como referencias, que en este caso sumen todas al total, se recomienda hacerlo mediante la creación de Referencias por la ruta: Archivos – Kardex – Referencias.
Al ingresar creas la referencia y en la pestaña Comercial agregas:
A01 Administración, en IVA colocar 99 y las respectivas cuentas de Venta y Devolución de ventas.
I01 Imprevistos, en IVA colocar 99 y las respectivas cuentas de Venta y Devolución de venta.
U01 Utilidad, en IVA colocar 99 y las respectivas cuentas de Venta y Devolución de venta.
En el formato de la factura se agregan las Etiqueta y los Campos Utilidad e IVA AIU.
5. Realizar por SCI la captura de movimiento de las transacciones de venta (30) nota crédito (33) o nota debito (34), por las rutas:
- Documentos – Asentar – Ventas (30)
- Documentos – Asentar – NC ventas (33)
- Documentos – Asentar – ND ventas (34)
En la captura de venta del SCi, en el encabezado, se visualiza los campos del AIU, el IVA y la Retención en la fuente en caso de requerirlo, con F2 seleccionar el que corresponde.
En este ejemplo se está calculando el IVA sobre la base de la Utilidad:
¡Esperamos que esta información te haya sido de utilidad!
